Оборудование по 54-ФЗ (онлайн кассы)

54-ФЗ: Новый порядок применения ККТ

14 июня закон о внесении изменений в 54-ФЗ был принят Государственной Думой в третьем, заключительном чтении и 22 июля вступил в силу. Ссылка.

Согласно изменениям, владелец кассовой техники будет передавать в ФНС информацию о проведенных операциях через посредника - оператора фискальных данных (ОФД). ОФД получит с ККТ в электронном виде оформленные чеки и передаст их в ФНС. Владельцы контрольно-кассовой техники должны заключить договор с ОФД. Передачу информации в ОФД будет осуществлять сама контрольно-кассовая техника (онлайн-касса), которая предварительно будет формировать для чека фискальный признак. В каждой ККТ будет установлен фискальный накопитель — аналог ЭКЛЗ. ОФД при получении чека будет отправлять в ККТ квитанцию о получении и фиксации данного чека в своей базе данных.

С 1 февраля 2017 года контрольно-кассовая техника должна отправлять электронные версии чеков оператору фискальных данных — новые правила установлены в 54-ФЗ ст.2 п.2.

ЭКЛЗ нужно заменить на фискальный накопитель, подключить кассу к интернету, заключить договор с оператором фискальных данных и отправлять чеки в электронном виде в ФНС через оператора фискальных данных.

Некоторые категории предпринимателей, которые не применяли кассовую технику раньше, сохранили право не пользоваться ей и далее:

  - организации или ИП, занимающиеся продажей газет и журналов в киосках;
  - торговцы мороженым и разливными безалкогольными напитками;
  - продавцы продуктов из автоцистерн: молока, кваса, свежей рыбы и т.д;
  - продавцы сезонных даров природы — овощей, фруктов, арбузов и дынь;
  - «коробейники», которые продают разносную продукцию;
  - продавцы на ярмарках, выставках-продажах, розничных рынках;
  - аптеки, работающие при фельдшерских пунктах в селах и деревнях, а также отделения больниц и медицинских организаций в населенных пунктах, где нет аптек;
  - организации и ИП, работающие в отдаленных селах и деревнях или труднодоступных местностях. Местность должна значиться в списке, утвержденном региональными властями.

Новая схема передачи чеков

  - Чек формируется в контрольно-кассовой машине, записывается на фискальный накопитель.
  - Фискальный накопитель подписывает чек индивидуальным фискальным признаком.
  - Подписанный чек отправляется Оператору фискальных данных (ОФД). ОФД передает ККТ сигнал о том, что чек принят.
  - ОФД хранит этот чек и по необходимости передает Федеральной налоговой службе.

    Вся информация о расчетах хранится в электронном виде и доступна в ФНС и у Оператора фискальных данных.

До 1 февраля 2021 года могут не печатать и не передавать номенклатуру товаров (услуг) индивидуальные предприниматели (и только ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛИ) которые:

1) оказание бытовых услуг. Коды видов деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности и коды услуг в соответствии с Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности, относящихся к бытовым услугам, определяются Правительством Российской Федерации;

2) оказание ветеринарных услуг;

3) оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств;

4) оказание услуг по предоставлению во временное владение (в пользование) мест для стоянки автомототранспортных средств, а также по хранению автомототранспортных средств на платных стоянках (за исключением штрафных автостоянок);

5) оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг;

6) розничная торговля, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли. Для целей настоящей главы розничная торговля, осуществляемая через магазины и павильоны с площадью торгового зала более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли, признается видом предпринимательской деятельности, в отношении которого единый налог не применяется;

7) розничная торговля, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети;

8) оказание услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания. Для целей настоящей главы оказание услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания, признается видом предпринимательской деятельности, в отношении которого единый налог не применяется;

9) оказание услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей;

10) распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций;

11) размещение рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств;

12) оказание услуг по временному размещению и проживанию организациями и предпринимателями, использующими в каждом объекте предоставления данных услуг общую площадь помещений для временного размещения и проживания не более 500 квадратных метров;

13) оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих зала обслуживания посетителей;

14) оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания.

Пользователи ККТ должны:

 - Применять ККТ с установленным внутри корпуса фискальным накопителем
 - Регистрировать и перерегистрировать ККТ
 - Выдавать и направлять покупателю чеки
 - Заключить договор с ОФД
 - Передавать чеки ФНС через ОФД
 - Заменять ФН и расходные материалы

Штрафы (ответственность юридических лиц за нарушение 54-ФЗ)

ККТ не соответствует требованиям - 10 000 рублей

Чек не отправлен покупателю - 10 000 рублей

Торговля без ККТ - 30 000 рублей

Сроки внедрения законопроекта

05.07.2016

В.Путин подписал Федеральный закон 54-ФЗ

01.09.2016

    Добровольная регистрация ККТ с сертифицированным ФН и передачей данных в электронном виде
    Электронная регистрация ККТ
    Добровольная передача данных

01.02.2017

    Регистрация ККТ только с передачей данных в ФНС
    Обязательная передача данных через ОФД
    Установить новую ЭКЛЗ нельзя, возможно использование только ФН

01.07.2017

    Обязательная передача данных для всех ККТ
    Прекращение применения ККТ по старому порядку

01.07.2018

ИП на ЕНВД с сотрудниками переходят на онлайн-кассы до 1.07.2018.

01.07.2019

ИП на ЕНВД без сотрудников переходят до 1.07.2019. Если предприниматель нанимает хотя бы одного человека, то ставит ККТ в течение 30 дней.

Для ПСН действуют те же правила, что и для вмененки.

• Есть сотрудники — 1 июля 2018 года.
• Нет сотрудников — 1 июля 2019 года.
• Не было работников, но наняли — поставить ККТ за 30 дней.

Регистрация контрольно-кассовой техники будет выглядеть следующим образом:

   - Пользователь приобретает ККТ (онлайн-кассу) с заводским номером и номером ФН.

   - Через личный кабинет отправляет электронную заявку на регистрацию ККТ. Заявка подписывается личной КЭП.

   - ФНС проверяет данные о ККТ и ФН, если серийные номера есть в реестре — ФНС регистрирует ККТ.

   - Регистрационный номер передается в фискальный накопитель.

   - ФН отправляет в ФНС отчет о фискализации.

   - После регистрации отчета в ФНС, она выдает карточку регистрации ККТ.

   - Карточка появляется в личном кабинете налогоплательщика — регистрация завершена.

Краткий расчет стоимости:

1. Получить ЭЦП - 1000 руб. (ключ)+ 1500 руб. (сертификат) = 2500 руб.
2. Приобрести фискальный регистратор (от 7000 руб.) или автономный кассовый аппарат (от 8000 руб.) и фискальный накопитель ФН-1 (от 7000 руб.).
3. Поставить ккм на учет в ИФНС (через личный кабинет или лично).
4. Заключить договор с оператором ФД (3000 руб./год).
5. Оборудовать рабочее место:

   1) компьютер (с подключением к интернету)
   2) кассовая и товароучетная программа (например, 1С Розница- 3300 руб.)
   3) фискальный регистратор (от 7000 руб.) + фискальный накопитель (8-12 тыс. рублей)
   4) сканер штрих-кодов (от 2000 руб.) - необязательно.
   5) принтер этикеток (от 7000 руб.) - необязательно.

Стоимость установки и настройка рабочего места - 5-10% от стоимости оборудования (2000 - 5000 руб). Обучение работе с оборудованием- 700 руб/час.

Пример автоматизации рабочего места по 54-фз (рекомендованный набор):

1. Компьютер или ноутбук (новый или б/у, приобретается отдельно)- около 20000 руб.
2. Программа 1С Розница - 3000 руб.
3. Фискальный регистратор Viki Print 57 с фискальным накопителем на 36 месяцев в комплекте - 18000 руб.
4. Сканер штрих-кодов DATALOGIC QuickScan Lite QW2120 - 5000 руб.
5. Принтер этикеток TSC TDP-225 SU - 13500 руб.

Итого - 39500 руб. (без стоимости компьютера)

Установка, настройка, первоначальное обучение - около 4000-5000 руб.